Имущественный вычет по НДФЛ на дачный домик можно получить, только если это жилой дом

Минфин России, отвечая на запрос налогоплательщика уточнил, что имущественные вычеты по НДФЛ предоставляются на строительство и приобретение только жилых домов (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 26 августа 2016 г. № 03-04-05/50118 «О получениии мущественного налогового вычета по НДФЛ в случае признания жилого строения жилым домом»). Дачный домик к ним относится не всегда. Часто это жилое строение, которое необходимо переводить в разряд жилого дома.

В соответствии с законодательством, все виды предоставляемых гражданам земельных участков делятся на садовые, огородные и дачные, в зависимости от целей использования таких участков. При этом построить жилой дом можно только на дачном участке. На садовом и огородном законодатель допускает возведение жилого строения, но не дома (ст. 1 Федерального закона от 15 апреля 1998 г. № 66-ФЗ «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан»). Однако жилое строение можно перевести в разряд жилого дома, если оно будет отвечать определенным параметрам. В частности, жилой дом должен быть отдельным зданием, состоящим из комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с проживанием в нем (п. 5 Положения о признании помещения жилым помещением, жилого помещения непригодным для проживания и многоквартирного дома аварийным и подлежащим сносу или реконструкции).

Переводом дачного строения в жилой дом занимаются муниципальные власти. Им необходимо предоставить заявление о переводе помещения, правоустанавливающие документы на него и технический план помещения (ч. 2 ст. 23 Жилищного кодекса РФ). Получив уведомление от органа муниципальной власти о разрешении перевода жилого строения в жилой дом, необходимо в БТИ переоформить техпаспорт на дом и перерегистрировать его уже как жилой дом (ст. 17 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»).

Более подробно о вычетах при покупке имущества и других налоговых вычетах для физических лиц, а также условиях их предоставления и оформлении узнайте из нашего спецпроекта!

Напомним, что имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, а также уплаченных процентов по кредиту, взятому на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома (или доли в нем) налогоплательщику предоставляется на основании документов, подтверждающих факт покупки или строительства.

Размер вычета не может превышать 2 млн руб. в случае покупки и 3 млн руб. – по процентам по кредиту (подп. 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ).

Возвращаем часть денег за покупку дома и земельного участка с помощью имущественного вычета

Вернуть деньги можно не только за покупку квартиры, но еще и за покупку жилого дома, и даже земельного участка. Но как быть, если вы купили только землю, а дома на ней еще нет? Или если дом не достроен? А если вы купили уже готовый дом, что делать в этом случае?

Обо всем, что касается имущественного налогового вычета за дом и земельный участок, расскажем в нашей статье.

Что такое имущественный вычет

Это уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого платится налог). С помощью вычета также можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ.

Он положен резидентам РФ (лицам, проживающим на территории России более 183 дней в году), которые платят со своего дохода 13%. Это не обязательно должна быть официальная зарплата. Доходом будет считаться сдача квартиры в аренду или продажа имущества, главное – уплата 13% в качестве НДФЛ.

Потому что именно с уплаченных ранее налогов вы и будете возвращать деньги за покупку или строительство жилья.

Сколько денег можно вернуть с помощью вычета

Покупка может быть как на свои средства, так и на заемные. Рассмотрим оба варианта.

Основной налоговый вычет

• До 260 000 руб. при покупке за свои средства.

Максимальный размер основного налогового вычета по закону составляет 2 миллиона ₽. По факту вернуть вы можете максимально 13% от этой суммы – это 260 000 руб.

Неважно, насколько дороже обошлась вам покупка, 260 000 руб. – это максимум.

Сахаров купил жилой дом за 3 миллиона рублей. Заявить к вычету он может только 2 миллиона, и таким образом получит 260 тысяч в качестве возврата НДФЛ.

Селезнев купил жилой дом по соседству за 1.5 миллиона рублей. Он может заявить всю сумму расходов к вычету и получить 195 000 руб. (1 500 000*13%).

Вычет по процентам ипотеки

Если вы купили жилье в ипотеку, помимо основного вычета, вы имеете право еще вернуть налог за уплаченные проценты.

• До 390 000 руб. при покупке в ипотеку.

Максимальный размер вычета по процентам ипотеки составляет 3 миллиона рублей. То есть максимально вернуть вы можете 390 тысяч.

Но имейте в виду, заявить к вычету вы можете только фактически уплаченные банку проценты.

Осипов купил в ипотеку жилой дом за 5 миллионов. Процентов банку уже заплатил 500 000 руб. Осипов может вернуть 260 тысяч по основному вычету и еще 65 000 руб. за уплаченные проценты по ипотеке (500 000*13%).

За что можно получить налоговый вычет

Вычет за покупку жилья бывает нескольких видов:

• Покупка готового жилья
• Строительство жилья
• Покупка участка под строительство жилья

Как видите, везде есть один и тот же акцент – жилье . Рассмотрим детальнее, что это значит.

Налоговый вычет за дом

Купить можно уже построенный дом или еще не достроенный, а можно и вовсе приобрести только пустой участок под строительство. Рассмотрим все случаи.

Купили готовый дом

При покупке дома вы можете оформить налоговый вычет только в том случае, если он признан жилым. То есть если в нем можно прописаться. Если покупка была после 01.01.2019 г., то дом должен быть признан хотя бы жилым строением. В этом случае вы сможете оформить вычет.

Если вы купили садовый дом или дачу, и она не зарегистрирована, как жилой дом, то на вычет вы права не имеете.

Кашин купил дом за 2.2 млн руб., который зарегистрирован, как жилой. Он может оформить вычет и получить 260 тыс. руб.

Сидоров купил дом за 4 млн руб., но он не зарегистрирован, как жилой. Сидоров не получит вычет.

Купили недостроенный дом

В этом случае вы можете получить вычет только после того, как достроите дом и, опять же, зарегистрируете его, как жилой. Только в этом случае можно рассчитывать на вычет.

Иванов купил участок с недостроенным домом за 1.3 млн руб. Он его достроил и оформил, как жилой. Он может подать на вычет и получить 169 000 руб. (1 300 00013%).

Петров купил недостроенный дом и тоже достроил его, но дом не считается жилым. Соответственно, Петров вычет не получит.

Купили участок под ИЖС

Если вы приобрели земельный участок под индивидуальное жилое строительство, то включить расходы на покупку участка в вычет можно только после постройки на нем жилого дома. До этого времени деньги вам не вернут.

Захаров купил участок под ИЖС за 1 миллион рублей и сразу построил жилой дом, потратив еще 1 миллион рублей. Захаров может оформить вычет и включить расходы на покупку участка в вычет, и вернуть обратно 260 000 руб., так как общая сумма расходов составила 2 миллиона.

Таким образом, можно сделать вывод, что вернуть деньги за дом и землю можно только в том случае, если на участке есть жилой дом. Без этого оформление вычета невозможно, поскольку государство позволяет вернуть НДФЛ только за покупку жилья.

Что еще можно включить в вычет

• Покупка земельного участка с жилым домом
• Постройка/достройка дома
• Строительные/отделочные работы
• Расходы на отделочные материалы
• Траты на услуги ремонтных/строительных бригад
• Траты на подключение к коммуникациям (водоснабжение, электричество и т.п.)
• Расходы на разработку проектно-сметной документации

Обратите внимание, что за покупку мебели, постройку и приобретение хозяйственных строений (гараж, сарай, забор) и т.д. возврат денег не положен.

Как оформить налоговый вычет за дом и участок

Вы можете сделать это через Налоговую или через работодателя.

Возврат через Налоговую

Для этого вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности. И после этого подать в ФНС по месту прописки документы.

Список необходимых документов есть здесь .

После подачи документов будет запущена камеральная проверка, которая длится три месяца. По ее окончании в течение еще одного месяца вы получите средства на указанный расчетный счет.

Возврат через работодателя

В этом случае ждать конца года не нужно. После оформления права собственности можете обращаться за вычетом. Вам аналогично нужно обратиться в Налоговую и в течение месяца вам выдадут специальное уведомление о праве на вычет. Вам нужно будет передать его в бухгалтерию на работе. И с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог в счет вычета.

Документы для вычета через работодателя есть тут .

Помните, что вернуть налогов больше, чем вы заплатили за год, нельзя. Если за год с вашей зарплаты, например, удержали налогов в сумме 220 000 руб., то вернуть за год больше, чем 220 000 руб., вы не сможете.

Делая вывод, можно сказать, что оформление вычета и возврат НДФЛ возможны только за жилой дом. Даже если вы купили только участок или дом не достроен, пока не будет жилого дома – не будет и вычета.

Не забудьте поставить лайк и подписаться, чтобы быть в курсе всех новостей о декларировании доходов и налоговых вычетах!

Можно ли получить имущественный вычет за приобретение дачи?

Получить вычет при приобретении или постройке дачи можно, если она признаётся жилым домом, а не жилым строением. В статье разберёмся в нюансах законодательства.

Напомним, размер имущественного налогового вычета при приобретении (строительстве) не может превышать 2 000 000 рублей, а размер вычета по фактически уплаченным процентам по ипотеке — 3 000 000 руб. Подробнее об имущественном вычете читайте в статье «Возврат налога за покупку квартиры».

Согласно статье 220 Налогового кодекса, получить вычет можно:

• при покупке или строительстве жилого дома (доли в нём);
• при покупке квартиры, комнаты (доли в них);
• при приобретении земельного участка, предоставленного для индивидуального жилищного строительства, или земельного участка, на котором расположен жилой дом.

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации термины «жилой дом» и «жилое строение» не тождественны.

Дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставляемых для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам только в целях исчисления налога на имущество физических лиц. В целях исчисления НДФЛ нет определения, что считать жилым строением, а что жилым помещением.

Поскольку в Налоговом кодексе нет определения, необходимо обратиться к Жилищному кодексу.

Так, жилым помещением признаётся изолированное помещение, которое является недвижимым имуществом и пригодно для постоянного проживания граждан (отвечает установленным санитарным и техническим правилам и нормам, иным требованиям законодательства).

К жилым помещениям относятся: жилой дом, часть жилого дома, квартира, часть квартиры и комната. Иных видов жилых помещений в Жилищном кодексе не поименовано.

В свою очередь, если строение на дачном участке не отвечает требованиям к жилому помещению — это жилое строение, которое не признаётся жилым домом. А значит, оснований для применения вычета при строении или приобретении дачного участка и дачи не имеется.

Узнать статус строения вы можете в выписке из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

Таким образом, чтобы получить право на имущественный вычет, дачный дом из разряда жилого строения должен быть признан жилым домом. Для этого на основании заявления собственника формируется специализированная комиссия, которая определяет, соответствует ли дом установленным требованиям для признания его жилым. После изменения статуса налогоплательщик вправе воспользоваться вычетом.

Подписывайтесь на Открытый журнал , чтобы не пропустить новые публикации на канале!

Налоговый вычет при покупке дачи

Являясь налогоплательщиком, при покупке недвижимости вы имеете право получить своеобразную льготу – оформить налоговый вычет. Это поможет компенсировать часть расходов на покупку. В этой статье рассмотрим, что такое налоговый вычет при покупке дачи, какие требования предъявляются к дому, расположенному на земельном участке, кто имеет право на возврат НДФЛ, как можно вернуть деньги через ФНС и работодателя и какие документы будут для этого нужны.

Что такое вычет за покупку дачи

Следует сразу оговорить, что налоговый вычет непосредственно за покупку дачи Налоговым Кодексом не предусмотрен. Но он предусмотрен за покупку земельного участка с жилым домом. Не все разделяют понятия дачи и жилого дома, поэтому следует остановиться на данном моменте подробнее.

Что такое жилой дом

Так как налоговый вычет полагается за покупку именно жилого дома, то нужно понимать, что не всякое строение можно считать таковым. Основное отличие жилого дома – это то, что в доме вы можете прописаться и зарегистрироваться, жить в нем постоянно. В то время, например, садовые дома – это капитальные строения, предназначенные для временного проживания. Налоговый вычет на садовый дом НК РФ не предусмотрен.

Кто имеет право на возмещение НДФЛ

• Резидент РФ (проживаете более 183 дней в году на территории РФ)
• Платите 13% со своих доходов в бюджет государства (кроме дивидендов)

То вы имеете полное право претендовать на имущественный налоговый вычет за покупку дачи.

• Нерезидент РФ
• ИП, работающий на спецрежиме
• Безработный
• У вас нет доходов, налогооблагаемых по ставке 13%

То вы не можете заявлять на налоговый вычет.

Условия для получения имущественного вычета

Вы можете купить земельный участок с уже готовой дачей, а можете приобрести ее недостроенной. Рассмотрим, что требует сделать в том и другом случае для оформления налогового вычета при покупке дачи.

Если дача достроена

В этом случае вам нужно убедиться, что ваша дача признана жилым домом. Или если вы покупали ее после 01.01.2019 года — то хотя бы жилым строением. В этом случае вам будет положен налоговый вычет.

Пример в жизни:
Петров в середине 2019 года купил дачу, и она имела статус жилого строения. После регистрации права собственности, Петров будет иметь право на налоговый возврат.

Если дача не достроена

В том случае, если вы приобрели дом на этапе строительства, вам следует его достроить, оформить, как жилой, и после оформления права собственности, вы получите право на налоговый вычет. До момента признания дома жилым вернуть НДФЛ вы не сможете.

Сумма налогового вычета при покупке дачи

Как и любой другой вычет, возврат налога за покупку дачи ограничен определенными суммами, и эти суммы для покупки за свои средства и в ипотеку разные.

Налоговый вычет за покупку дачи на свои средства

В этом случае максимальный налоговый возврат составит 13% от 2 млн рублей, то есть 260 000 рублей (2 000 000*13%). При этом не имеет значения, насколько больше вы потратили на покупку дачи, это максимально возможная к возврату сумма.

Пример в жизни:
Петров оформил покупку дачи на сумму 2 900 000 рублей. Так как сумма больше лимита, к расчету берется максимально возможная сумма – 2 млн ₽. Значит, Петров может вернуть 260 000 рублей.

Иванов купил дачу за 1.2 млн рублей. Эта сумма меньше лимита, значит к возврату он может заявить полностью всю сумму расходов и получить 156 000 рублей (1 200 000*13%).

Налоговый вычет за покупку дачи в ипотеку

В данном случае НК РФ дает возможность заявить не только на основной вычет, но и на компенсацию расходов по % ипотеки. Эта сумма ограничена 3 миллионами рублей. То есть максимальная сумма к налоговому возврату – 390 000 рублей — 13% от 3 млн.

Пример в жизни:
Сидоров оформил покупку дачи в ипотеку на сумму 4.6 миллионов рублей. Он имеет право на основной налоговый вычет – 260 000 рублей, и на возврат по ипотеке. По процентам он заплатил 400 000 рублей, значит к возврату он может заявить еще 52 000₽ (400 000*13%) за % по ипотеке.

Как оформить вычет на покупку дачи

Вы можете оформить возврат НДФЛ своими силами через Налоговую службу, а также с помощью работодателя.

Можно ли вернуть налог самостоятельно?

Безусловно, вы можете обратиться в ФНС по месту прописки с необходимыми документами, после чего будет запущена камеральная проверка, которая длится три месяца. После этого налоговый орган в течение месяца перечислит на ваш счет сумму возврата.

Перечень необходимых документов для возврата подоходного налога через ФНС

Чтобы оформить налоговый вычет на покупку дачи вам понадобятся следующие документы:

• Заявление на налоговый вычет
• 3-НДФЛ
• 2-НДФЛ
• Договор о приобретении жилья
• Договор, подтверждающий право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
• Копия договора на отделочные работы и ремонт (если в договоре прописано, что объект приобретен на этапе незавершенного строительства)
• Копии платежных документов (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.)

Если сделка была совершена в ипотеку, также потребуются:

• Кредитный договор
• Справка об уплаченных %

Можно ли получить вычет через работодателя?

Тоже можно. Для этого вам нужно аналогично обратиться в ФНС по месту прописки, в течение месяца налоговый орган выдаст уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. Это уведомление с заявлением на вычет нужно передать в бухгалтерию. И с текущего месяца с вас перестанут удерживать НДФЛ, и вы станете получать больше.

Перечень необходимых документов для возврата подоходного налога через работодателя

Чтобы оформить налоговый вычет на покупку дачи вам понадобятся следующие документы:

• Договор о приобретении жилья
• Договор, подтверждающий право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
• Копия договора на отделочные работы и ремонт (если в договоре прописано, что объект приобретен на этапе незавершенного строительства)
• Копии платежных документов (банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.)

Если сделка была совершена в ипотеку, также потребуются:

• Кредитный договор
• Справка об уплаченных %

Таким образом, вам теперь известно, как получить налоговый вычет за покупку дачи, как ее нужно оформить, чтобы возврат налога стал возможным, и как именно можно вернуть деньги.